企业所得税纳税申报表是企业在年度终了后需要向税务机关提交的申报文件,用于计算和缴纳企业应缴纳的所得税税款。根据《中华人民共和国企业所得税法》和相关税收法规的规定,企业所得税纳税申报表包括以下内容:
1.申报表表头部分:包括纳税人识别号、税种类别、所属期等基本信息。
2.收入明细表:列示企业的各项收入项目,并按照规定填报相关数据。其中,销售货物或提供劳务的收入应填写“营业收入”栏;转让财产的收入应填写“财产转让所得”栏;股息、红利等权益性投资收益应填写“利息、股息、红利所得”栏等。
3.费用明细表:列示企业的各项费用项目,并按照规定填报相关数据。其中,工资薪金支出应填写“职工薪酬”栏;发生符合规定的公益性捐赠支出可扣除的部分,应填写“捐赠支出”栏等。
4.应纳税所得额计算表:根据企业的收入和费用情况,计算出应纳所得税额。该表需要填报企业当期的收入总额、成本费用、免税收入、减税金额等数据以及税前利润、应纳税所得额等计算结果。
5.税务机关要求报送的其他资料:如财务报表、资产负债表、现金流量表等其他与企业所得税相关的资料和文件。这些资料可以作为税务机关审核企业纳税申报的重要依据之一。
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